宣城市審計(jì)局2017年部門決算

 

 

 

 

 

2018年9月

目 錄

 

第一部分   宣城市審計(jì)局概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分    宣城市審計(jì)局2017年部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分    宣城市審計(jì)局2017年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

七、政府性基金財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

八、其他重要事項(xiàng)的情況說明

第四部分 名詞解釋

 

 

  第一部分 宣城市審計(jì)局概況

 

  一、市審計(jì)局主要職責(zé)

  1.貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)方針政策和法律法規(guī)，參與起草審計(jì)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)及其相關(guān)方面的地方性規(guī)章和規(guī)范性文件草案，提出相關(guān)政策建議。

  2.負(fù)責(zé)對(duì)市財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。

  3.負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改落實(shí)的責(zé)任。

  4.負(fù)責(zé)擬訂并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃及年度審計(jì)計(jì)劃，對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

  5.負(fù)責(zé)向市長(zhǎng)提交年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；向市政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。

  6.負(fù)責(zé)受市政府委托，向市人大常委會(huì)提出市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。

  7.負(fù)責(zé)依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果；向市政府、省審計(jì)廳報(bào)告和向市政府有關(guān)部門、縣（市、區(qū)）人民政府通報(bào)審計(jì)情況及結(jié)果。

  8.負(fù)責(zé)直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰建議：

  （1）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市直各部門（含直屬單位）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

  （2）縣級(jí)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支，市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

  （3）使用市級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

  （4）市級(jí)政府投資和以市級(jí)政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算、工程價(jià)款結(jié)算和項(xiàng)目竣工決算。

  （5）市屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市政府規(guī)定的國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

  （6）市政府部門、縣級(jí)人民政府管理和受市政府及其部門委托的其他單位管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

  （7）國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

  （8）法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

  9.負(fù)責(zé)依法依規(guī)對(duì)縣處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部及屬市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

  10.負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源管理使用等與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）。

  11.負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)工作。

  12.負(fù)責(zé)組織實(shí)施對(duì)公務(wù)支出和公款消費(fèi)情況、樓堂館所建設(shè)和機(jī)構(gòu)編制管理規(guī)定執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

  13.負(fù)責(zé)依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

  14.負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

  15.與縣級(jí)人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)違反國(guó)家規(guī)定做出的審計(jì)決定，按照有關(guān)規(guī)定協(xié)管縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

  16.承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。

    二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

從決算單位構(gòu)成看，宣城市審計(jì)局2017年度部門決算包括：局本級(jí)決算和局屬事業(yè)單位決算，與預(yù)算比較，戶數(shù)無增減。

納入宣城市審計(jì)局2017年度部門決算編制范圍的二級(jí)單位共2個(gè)，詳細(xì)情況見下表：

 

  第二部分 宣城市審計(jì)局2017年部門決算表

 

收入支出決算總表

收入決算表

                                            

 

支出決算表

 

 

            

財(cái)政撥款收入支出決算總表

 

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

  

 

第三部分 宣城市審計(jì)局2017年度部門決算情況說明

  一、收入支出決算總體情況說明

  2017年度收入總計(jì)1213.03萬元（含用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額和年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余）、支出總計(jì)1213.03萬元（含結(jié)余分配和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余）。與2016年相比，收、支總計(jì)各增加374.35萬元，增長(zhǎng)44.63%，主要原因：一是增人增資及按照市政府目標(biāo)考核，增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位一次性工作獎(jiǎng)勵(lì)；二是增加了協(xié)審費(fèi)的支出和辦公設(shè)備的采購。

  二、收入決算情況說明

  2017年度收入合計(jì)1191.99元，其中：財(cái)政撥款收入1191.99萬元，占100%。

  三、支出決算情況說明

  2017年度支出合計(jì)1180.07萬元，其中：基本支出670.86萬元，占56.85%；項(xiàng)目支出509.21萬元,占43.15%。

  四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

  2017年度財(cái)政撥款收入總計(jì)1213.03萬元（含年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余），支出總計(jì)1213.03萬元（含年末財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)和結(jié)余）。與2016年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加374.35萬元，增長(zhǎng)44.63%，主要原因：一是增人增資及按照市政府目標(biāo)考核，增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位一次性工作獎(jiǎng)勵(lì)；二是增加了協(xié)審費(fèi)的支出和辦公設(shè)備的采購。

  五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

  （一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入決算總體情況。

  2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1191.99萬元，占本年收入的100%。與2016年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入增加353.31萬元，增長(zhǎng)42.13%。主要原因：一是增人增資及按照市政府目標(biāo)考核，增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位一次性工作獎(jiǎng)勵(lì)；二是增加了協(xié)審費(fèi)的支出和辦公設(shè)備的采購。

  （二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況。

2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1180.07萬元，占本年支出的100%。與2016年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加362.43萬元，增長(zhǎng)44.32%。主要原因：一是增人增資及按照市政府目標(biāo)考核，增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位一次性工作獎(jiǎng)勵(lì)；二是增加了協(xié)審費(fèi)的支出和辦公設(shè)備的采購。

  （三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。

  2017年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1180.07萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1051.73萬元，占89.12%;社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出73.23萬元，占6.21%；農(nóng)林水（類）支出7.80萬元，占0.66%；住房保障（類）支出47.31萬元，占4.01%。

  （四）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況。

  2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為739.25萬元，支出決算為1180.07萬元，完成年初預(yù)算的159.63%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因: 一是增人增資及按照市政府目標(biāo)考核，增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位一次性工作獎(jiǎng)勵(lì)；二是決算數(shù)包含退休人員工資支出；三是增加了協(xié)審費(fèi)的支出和辦公設(shè)備的采購；四是年中財(cái)政追加了其他扶貧支出經(jīng)費(fèi)。其中:基本支出670.86萬元，占56.8%；項(xiàng)目支出509.21萬元，占43.2%。具體情況如下：

  1.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)），年初預(yù)算為363.05萬元，支出決算為550.33萬元，完成年初預(yù)算的151.58%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是增人增資及按照市政府目標(biāo)考核，發(fā)放機(jī)關(guān)事業(yè)單位一次性工作獎(jiǎng)勵(lì)。

  2.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)），年初預(yù)算為305萬元，支出決算為481.41萬元，完成年初預(yù)算的57.84%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是增加了協(xié)審費(fèi)的支出和辦公設(shè)備的采購。

  3.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）信息化建設(shè)（項(xiàng)），年初預(yù)算為20萬元，支出決算為20萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)相同。

  4.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)），年初預(yù)算為3.89萬元（年初預(yù)算數(shù)不含退休人員工資，退休人員工資市財(cái)政統(tǒng)一編制），支出決算為73.23萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是決算數(shù)包含退休人員工資支出。

  5.農(nóng)林水（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項(xiàng)）年初預(yù)算為0萬元，支出決算為7.8萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中財(cái)政追加了其他扶貧支出經(jīng)費(fèi)。

  6.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項(xiàng)）年初預(yù)算為39.65萬元，支出決算為39.65萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)相同。

  7.住房保障（類）住房改革（款）提租補(bǔ)貼（項(xiàng)），年初預(yù)算為7.66萬元，支出決算為7.66萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)相同。

 

  六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

  2017年度財(cái)政撥款基本支出670.86萬元，其中人員經(jīng)費(fèi)590.68萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、其他工資福利支出、退休費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出；公用經(jīng)費(fèi)80.18萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置等。

  七、政府性基金財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

  宣城市審計(jì)局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。

  八、其他重要事項(xiàng)的情況說明

  （一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。

  2017年度，宣城市局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出80.18萬元，比2016年增加11.07元，增長(zhǎng)16.02%，主要原因是機(jī)關(guān)在職人員的增加。

  （二）政府采購支出情況。

  2017年度，宣城市審計(jì)局政府采購支出總額110.30萬元，其中：政府采購貨物支出110.30萬元。授予中小企業(yè)合同金額67.31萬元，占政府采購支出總額的60.02%，其中：授予小微企業(yè)合同金額8.51萬元，占政府采購支出總額的7.72%。

  （三）國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況。

  截至2017年12月31日，宣城市審計(jì)局沒有機(jī)動(dòng)車輛。（2015年11月30日，行政機(jī)關(guān)單位車輛改革，原有2輛一般公務(wù)用車移交宣城市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局）；單價(jià)50萬元以上的通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

  （四）關(guān)于2017年度預(yù)算績(jī)效情況說明

  根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，宣城市審計(jì)局組織對(duì)2017年度納入部門預(yù)算的項(xiàng)目支出全面開展了績(jī)效自評(píng)，共6個(gè)項(xiàng)目，涉及資金328.00萬元，占項(xiàng)目預(yù)算總額的100%。評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，項(xiàng)目立項(xiàng)符合單位職責(zé)和相關(guān)管理規(guī)定，績(jī)效目標(biāo)合理，項(xiàng)目綜合績(jī)效評(píng)價(jià)為“優(yōu)”。

  組織開展2017年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，我局2017年度預(yù)算編制全面、科學(xué)、合理，預(yù)算管理規(guī)范，履職效益明顯，內(nèi)部控制制度健全有效，項(xiàng)目支出管理規(guī)范，績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、客觀、公正、評(píng)價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。

第四部分 名詞解釋

  一、財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

  二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。

  三、上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

  四、附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

  五、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

  六、其他收入：指事業(yè)單位除財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈(zèng)收入、現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。

  七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、其他收入不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國(guó)家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

  八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

  九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定繳納的所得稅以及從非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余中提取的職工福利基金、事業(yè)基金。

  十、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

  十一、基本支出：指單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

  十二、項(xiàng)目支出：指單位為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)在基本支出之外所發(fā)生的支出。

  十三、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

  十四、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指單位用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，是黨政機(jī)關(guān)維持運(yùn)轉(zhuǎn)或完成特定工作任務(wù)所開支的相關(guān)支出，是政府行政開支的一部分。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅）及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

  十五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料費(fèi)及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

 

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