宣城市審計(jì)局2018年度部門決算

2019年9月

目  錄

第一部分 宣城市審計(jì)局概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分 宣城市審計(jì)局2018年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分 宣城市審計(jì)局2018年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

七、政府性基金財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

八、其他重要事項(xiàng)的情況說明

第四部分 名詞解釋

宣城市審計(jì)局2018年部門決算情況

        第一部分 宣城市審計(jì)局概況

一、市審計(jì)局主要職責(zé)

1.貫徹執(zhí)行國家審計(jì)方針政策和法律法規(guī)，參與起草審計(jì)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)及其相關(guān)方面的地方性規(guī)章和規(guī)范性文件草案，提出相關(guān)政策建議。

2.負(fù)責(zé)對市財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障全市經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。

3.負(fù)責(zé)對審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改落實(shí)的責(zé)任。

4.負(fù)責(zé)擬訂并組織實(shí)施全市審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃及年度審計(jì)計(jì)劃，對直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

5.負(fù)責(zé)向市長提交年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；向市政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。

6.負(fù)責(zé)受市政府委托，向市人大常委會提出市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。

7.負(fù)責(zé)依法向社會公布審計(jì)結(jié)果；向市政府、省審計(jì)廳報(bào)告和向市政府有關(guān)部門、縣（市、區(qū)）人民政府通報(bào)審計(jì)情況及結(jié)果。

8.負(fù)責(zé)直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰建議：

（1）市級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，市直各部門（含直屬單位）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

（2）縣級人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支，市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

（3）使用市級財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（4）市級政府投資和以市級政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算、工程價(jià)款結(jié)算和項(xiàng)目竣工決算。

（5）市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市政府規(guī)定的國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（6）市政府部門、縣級人民政府管理和受市政府及其部門委托的其他單位管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

（7）國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

（8）法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

9.負(fù)責(zé)依法依規(guī)對縣處級領(lǐng)導(dǎo)干部及屬市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

10.負(fù)責(zé)組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)、國有資源管理使用等與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）。

11.負(fù)責(zé)組織實(shí)施對國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)工作。

12.負(fù)責(zé)組織實(shí)施對公務(wù)支出和公款消費(fèi)情況、樓堂館所建設(shè)和機(jī)構(gòu)編制管理規(guī)定執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

13.負(fù)責(zé)依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

14.負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

15.與縣級人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣級審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織下級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正下級審計(jì)機(jī)關(guān)違反國家規(guī)定做出的審計(jì)決定，按照有關(guān)規(guī)定協(xié)管縣級審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

16.承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。

    二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

從決算單位構(gòu)成看，宣城市審計(jì)局2018年度部門決算包括：局本級決算和局屬事業(yè)單位決算，與預(yù)算比較，戶數(shù)無增減。

納入宣城市審計(jì)局2018年度部門決算編制范圍的二級單位共2個(gè)，詳細(xì)情況見下表：

序號	單位名稱
1	市審計(jì)局本級
2	市政府投資審計(jì)中心

  

第二部分 宣城市審計(jì)局2018年部門決算表

收入支出決算總表

 

收入決算表

                                             

                        

  支出決算表

 

財(cái)政撥款收入支出決算總表

 

 

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

 

一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

  

  

政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

    第三部分 宣城市審計(jì)局2018年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2018年度收入總計(jì)1225.70萬元（含用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額和年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余）、支出總計(jì)1225.70萬元（含結(jié)余分配和年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余）。與2017年相比，收、支總計(jì)各增加12.67萬元，增長1.04%，主要原因：一是增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)及職業(yè)年金繳費(fèi)·；二是增加了協(xié)審費(fèi)的支出。

二、收入決算情況說明

2018年度收入合計(jì)1192.74萬元，其中：財(cái)政撥款收入1192.74萬元，占100%。

三、支出決算情況說明

2018年度支出合計(jì)1190.56萬元，其中：基本支出676.94萬元，占56.86%；項(xiàng)目支出513.62萬元,占43.14%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年度財(cái)政撥款收入總計(jì)1225.70萬元（含年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余），支出總計(jì)1225.70萬元（含年末財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)和結(jié)余）。與2017年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加12.67萬元，增長1.04%，主要原因：一是增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)及職業(yè)年金繳費(fèi);二是增加了協(xié)審費(fèi)的支出。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

（一） 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入決算總體情況。

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1192.74萬元，占本年收入的100%。與2017年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入增加0.75萬元，增長0.06%。主要原因：一是增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)及職業(yè)年金繳費(fèi)；二是增加了協(xié)審費(fèi)的支出。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況。

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1190.56萬元，占本年支出的100%。與2017年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加10.49萬元，增長0.89%。主要原因：一是增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)及職業(yè)年金繳費(fèi)·；二是增加了協(xié)審費(fèi)的支出。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1190.56萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1098.43萬元，占92.26%;社會保障和就業(yè)（類）支出39.43萬元，占3.31%；住房保障（類）支出52.70萬元，占4.43%。

（四） 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況。

2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為1181.62萬元，支出決算為1190.56萬元，完成年初預(yù)算的100.76%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因: 一是按照市政府目標(biāo)考核，增加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位一次性工作獎(jiǎng)勵(lì)；二是增加了行政事業(yè)單位離退休支出及職業(yè)年金繳費(fèi)。其中：基本支出676.94萬元，占56.86%；項(xiàng)目支出513.62萬元,占43.14%。具體情況如下：

1．一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)），年初預(yù)算為450.23萬元，支出決算為584.82萬元，完成年初預(yù)算的151.58%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是按照市政府目標(biāo)考核，發(fā)放機(jī)關(guān)事業(yè)單位一次性工作獎(jiǎng)勵(lì)。2.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)），年初預(yù)算為658.00萬元，支出決算為503.26萬元，完成年初預(yù)算的76.48%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是減少了協(xié)審費(fèi)的支出。

3.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）信息化建設(shè)（項(xiàng)），年初預(yù)算為15.00萬元，支出決算為10.36萬元，完成年初預(yù)算的69.07%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是機(jī)房建設(shè)維護(hù)費(fèi)支出的減少。

4.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)），年初預(yù)算為5.45萬元，支出決算為23.40萬元，完成年初預(yù)算的429.36%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中財(cái)政追加了退休人員支出。

5．社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出（項(xiàng)）年初預(yù)算為0萬元，支出決算為16.03萬元，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中財(cái)政調(diào)整預(yù)算，追加了機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費(fèi)支出。

6.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項(xiàng)）年初預(yù)算為44.49萬元，支出決算為44.25萬元，完成年初預(yù)算的99.46%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是部分住房公積金支出調(diào)劑至行政運(yùn)行。

7. 住房保障（類）住房改革（款）提租補(bǔ)貼（項(xiàng)），年初預(yù)算為8.45萬元，支出決算為8.45萬元，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)相同。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2018年度財(cái)政撥款基本支出676.94萬元，其中人員經(jīng)費(fèi)603.28萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他社會保障繳費(fèi)、其他工資福利支出、退休費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、撫恤金、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其他對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出；公用經(jīng)費(fèi)73.66萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置等。

七、政府性基金財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

宣城市審計(jì)局2018年度沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出。

八、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。

2018年度，宣城市局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出73.66萬元，比2017年減少6.52萬元，下降8.13%，主要原因是機(jī)關(guān)在職人員的減少。

（二）政府采購支出情況。

2017年度，宣城市審計(jì)局政府采購支出總額12.22萬元，其中：政府采購貨物支出12.22萬元。授予中小企業(yè)合同金額12.22萬元，占政府采購支出總額的100%。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況。

截至2018年12月31日，宣城市審計(jì)局沒有機(jī)動車輛。（2015年11月30日，行政機(jī)關(guān)單位車輛改革，原有2輛一般公務(wù)用車移交宣城市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局）；單價(jià)50萬元以上的通用設(shè)備0臺（套），單價(jià)100萬以上專用設(shè)備0臺（套）。   （四）關(guān)于2018年度預(yù)算績效情況說明

1.預(yù)算績效管理工作開展情況

     根據(jù)預(yù)算績效管理要求，本部門組織對2018年度納入部門預(yù)算的項(xiàng)目支出全面開展了績效自評，共5個(gè)項(xiàng)目，涉及資金673.00萬元，占項(xiàng)目預(yù)算總額的100%。評價(jià)結(jié)果顯示，項(xiàng)目立項(xiàng)符合單位職責(zé)和相關(guān)管理規(guī)定，績效目標(biāo)合理，項(xiàng)目綜合績效評價(jià)為“優(yōu)”。

組織開展2018年度部門整體支出績效評價(jià)。評價(jià)結(jié)果顯示，我局2018年度預(yù)算編制全面、科學(xué)、合理，預(yù)算管理規(guī)范，履職效益明顯，內(nèi)部控制制度健全有效；項(xiàng)目支出管理規(guī)范，建立了部門職責(zé)、工作活動和預(yù)算項(xiàng)目三級績效目標(biāo)指標(biāo)體系，績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、客觀、公正、評價(jià)結(jié)果為“優(yōu)”。

2. 部門決算中項(xiàng)目績效自評結(jié)果

    2018年度，本部門沒有市財(cái)政批復(fù)的績效目標(biāo)項(xiàng)目。

第四部分 名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指單位從同級財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。

三、上級補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

四、附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

五、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

六、其他收入：指事業(yè)單位除財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入、現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。

七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、其他收入不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照會計(jì)制度規(guī)定繳納的所得稅以及從非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余中提取的職工福利基金、事業(yè)基金。

十、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

十一、基本支出：指單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十二、項(xiàng)目支出：指單位為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)在基本支出之外所發(fā)生的支出。    十三、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十四、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指單位用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅）及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料費(fèi)及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

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