目錄

 

一、 項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)

（二）項(xiàng)目預(yù)算、計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容

（三）項(xiàng)目組織管理

二、 項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

2020年度績(jī)效目標(biāo)

三、 評(píng)價(jià)基本情況

（一） 評(píng)價(jià)目的。

（二） 評(píng)價(jià)對(duì)象與范圍。

（三） 評(píng)價(jià)依據(jù)。

（四） 評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)方法。

（五）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

（六）評(píng)價(jià)人員組成。

（七）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程。

四、 評(píng)價(jià)結(jié)論和績(jī)效分析

（一）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

（二）績(jī)效分析

五、 存在問(wèn)題及原因分析

（一）項(xiàng)目決策情況。

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。

（四）項(xiàng)目效益情況。

六、項(xiàng)目主要經(jīng)驗(yàn)及做法

七、存在的問(wèn)題及原因分析

八、意見(jiàn)建議

 

 

 

 

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)

“外勤審計(jì)項(xiàng)目”為經(jīng)常性項(xiàng)目，為保障審計(jì)工作的正常開(kāi)展，用于赴市區(qū)外專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及審計(jì)調(diào)查方面的支出。

立項(xiàng)依據(jù)：常年安排項(xiàng)目，市財(cái)政已連續(xù)多年安排，并且2014年6月6日市委常委會(huì)紀(jì)要第63號(hào)明確要求，“推進(jìn)審計(jì)工作全覆蓋，通過(guò)財(cái)政安排專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)…對(duì)所有財(cái)政撥款單位進(jìn)行審計(jì)”。宣城市審計(jì)局、宣城市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)宣城市市級(jí)審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)管理辦法的通知》（宣審發(fā)〔2020〕55號(hào)）要求使用資金。

（二）項(xiàng)目預(yù)算、計(jì)劃實(shí)施內(nèi)容

2019年9月，我局申報(bào)2020年部門(mén)預(yù)算，其中：外勤審計(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算30萬(wàn)元。2020年1月20日，市財(cái)政局下發(fā)了《宣城市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2020年度部門(mén)預(yù)算指標(biāo)的通知》（財(cái)預(yù)【2020】34號(hào)），批復(fù)我局外勤審計(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算30萬(wàn)元。項(xiàng)目資金立項(xiàng)、批復(fù)符合《宣城市加強(qiáng)財(cái)政資金管理實(shí)施辦法》等相關(guān)規(guī)定。

（三 ）項(xiàng)目組織管理

項(xiàng)目主管部門(mén)宣城市審計(jì)局，具體實(shí)施單位宣城市審計(jì)局本級(jí)，具體組織實(shí)施由局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室、投資審計(jì)中心，資金撥付由市財(cái)政局通過(guò)財(cái)政平臺(tái)計(jì)劃撥付。

二、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

保障外勤審計(jì)工作正常開(kāi)展，加大對(duì)黨中央重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度，加大對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度，促進(jìn)改革發(fā)展、服務(wù)保障民生、推進(jìn)依法治市、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、加強(qiáng)廉政建設(shè)、完善治理體系。 

三、評(píng)價(jià)基本情況

(一） 評(píng)價(jià)目的。

為保障外勤審計(jì)工作正常開(kāi)展，發(fā)揮外勤審計(jì)經(jīng)費(fèi)資金的使用效率。

（二）評(píng)價(jià)對(duì)象與范圍。

外勤審計(jì)項(xiàng)目及資金使用。

（三）評(píng)價(jià)依據(jù)。

《宣城市加強(qiáng)財(cái)政資金管理實(shí)施辦法》及宣城市審計(jì)局、宣城市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)宣城市市級(jí)審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)管理辦法的通知》（宣審發(fā)〔2020〕55號(hào)）等相關(guān)文件

（四）評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)方法。

按照科學(xué)規(guī)范、公開(kāi)公正、分級(jí)分類(lèi)績(jī)效相關(guān)原則采用比較法、比例分析法等方法開(kāi)展績(jī)效等評(píng)價(jià)。

（五）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)包括一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)，其中一級(jí)指標(biāo)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿(mǎn)意度指標(biāo)；二級(jí)指標(biāo)包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)、社會(huì)效益指標(biāo)、生態(tài)效益指標(biāo)、可持續(xù)影響指標(biāo)、服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度指標(biāo); 三級(jí)指標(biāo)包括審計(jì)項(xiàng)目指標(biāo)、市外審計(jì)工作日、審計(jì)項(xiàng)目合格率、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目率、審計(jì)項(xiàng)目完成時(shí)間、通過(guò)審計(jì)查出違規(guī)資金、損失浪費(fèi)資金、管理不規(guī)范資金、審計(jì)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金、通過(guò)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，直接促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支挽回?fù)p失、對(duì)推動(dòng)被審計(jì)單位加強(qiáng)管理完善制度，推動(dòng)反腐倡廉、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪和維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序的影響程度指標(biāo)，對(duì)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約影響程度，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任、推動(dòng)綠色低碳發(fā)展、促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限，被審計(jì)單位滿(mǎn)意度。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為分值、比例等、數(shù)據(jù)來(lái)源于審計(jì)報(bào)告等、證據(jù)收集方式為詢(xún)問(wèn)等。

（六）評(píng)價(jià)人員組成。

組長(zhǎng)：吳明華  宣城市審計(jì)局  副局長(zhǎng) 高級(jí)審計(jì)師

成員：王明峰   宣城市審計(jì)局    審計(jì)師

      楊軍     宣城市審計(jì)局    審計(jì)師

趙作平    宣城市審計(jì)局    工程師

陳家杰    宣城市審計(jì)局    助理審計(jì)師

 

（七）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程。

1. 前期準(zhǔn)備：下發(fā)通知，單位自評(píng)。成立績(jī)效評(píng)價(jià)小組，制定績(jī)效評(píng)價(jià)方案。

2. 組織實(shí)施：整理項(xiàng)目相關(guān)資料，細(xì)化項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，落實(shí)實(shí)施方案。

 

四、評(píng)價(jià)結(jié)論及分析

項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表
（  2020  年度）
項(xiàng)目名稱(chēng)			外勤審計(jì)項(xiàng)目
主管部門(mén)			宣城市審計(jì)局				實(shí)施單位	宣城市審計(jì)局本級(jí)
項(xiàng)目資金 （萬(wàn)元）				年初預(yù)算數(shù)	全年預(yù)算數(shù)（A）		全年執(zhí)行數(shù)（B）		分值	執(zhí)行率（B/A)	得分
			年度資金總額：	30	30		30		10	100%	10
			其中：本年財(cái)政撥款	30	30		30		-	100%	-
			上年結(jié)轉(zhuǎn)資金						-		-
			其他資金						-		-
年度總體目標(biāo)完成情況	預(yù)期目標(biāo)						實(shí)際完成情況
	保障審計(jì)人員外勤工作需要，保障審計(jì)外勤工作正常有序開(kāi)展。						已實(shí)施完成審計(jì)項(xiàng)目中，及時(shí)充分提供完成了審計(jì)外勤工作各項(xiàng)保障。
年度績(jī)效指標(biāo)完成情況	一級(jí) 指標(biāo)	二級(jí)指標(biāo)	三級(jí)指標(biāo)			年度指標(biāo)值	實(shí)際完成值	分值	得分	偏差原因分析及改進(jìn)措施
	產(chǎn) 出 指 標(biāo) (50分)	數(shù)量指標(biāo)	指標(biāo)1：審計(jì)項(xiàng)目			10	10	5	5
			指標(biāo)2：市外審計(jì)工作日			≦700日	≦700日	5	5
		質(zhì)量指標(biāo)	指標(biāo)1：審計(jì)項(xiàng)目合格率			100%	100%	10	10
			指標(biāo)2：優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目率			≧30%	≧30%	10	10
		時(shí)效指標(biāo)	審計(jì)項(xiàng)目完成時(shí)間			2020年12月	2020年12月	10	10
		成本指標(biāo)	控制成本			≦30萬(wàn)元	≦30萬(wàn)元	10	10
	效 益 指 標(biāo) (30分)	經(jīng)濟(jì)效益 指標(biāo)	指標(biāo)1：通過(guò)審計(jì)查出違規(guī)資金、損失浪費(fèi)資金、管理不規(guī)范資金、審計(jì)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金。通過(guò)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，直接促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支、挽回?fù)p失。			效果明顯	效果明顯	10	10
		社會(huì)效益 指標(biāo)	指標(biāo)1：推動(dòng)被審計(jì)單位加強(qiáng)管理、完善制度；推動(dòng)反腐倡廉、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪和維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序的影響程度			影響程度較高	影響程度較高	5	5
			指標(biāo)2：對(duì)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約影響程度			影響程度較高	影響程度較高	5	5
		生態(tài)效益 指標(biāo)	促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任、推動(dòng)綠色低碳發(fā)展、促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)			效果明顯	效果明顯	5	5
		可持續(xù)影 響指標(biāo)	項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限			≧1年	≧1年	5	5
	滿(mǎn)意度指標(biāo) (10分)	服務(wù)對(duì)象 滿(mǎn)意度指標(biāo)	指標(biāo)1：被審計(jì)單位滿(mǎn)意度			100%	90%	5	4
			指標(biāo)2：審計(jì)報(bào)告使用人滿(mǎn)意度			100%	95%	5	4
總分								100	98
注：1.一級(jí)指標(biāo)分值統(tǒng)一設(shè)置為：產(chǎn)出指標(biāo)50分、效益指標(biāo)30分、服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度指標(biāo)10分、預(yù)算資金執(zhí)行率10分。如有特殊情況，上述權(quán)重可做適當(dāng)調(diào)整，但加總后應(yīng)等于100分。各部門(mén)根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)重要程度確定三級(jí)指標(biāo)的分值。得分一檔最高不能超過(guò)該指標(biāo)分值上限。

評(píng)價(jià)結(jié)論：綜合得分98分，評(píng)價(jià)等次為優(yōu)。

 

五、 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況。

2019年9月，我局申報(bào)2020年部門(mén)預(yù)算，其中外勤審計(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算30萬(wàn)元。2020年1月20日，市財(cái)政局下發(fā)了《宣城市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2020年度部門(mén)預(yù)算指標(biāo)的通知》（財(cái)預(yù)【2020】34號(hào)），批復(fù)我局外勤審計(jì)項(xiàng)目支出預(yù)算30萬(wàn)元

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況。

符合申報(bào)條件，申報(bào)、批復(fù)程序符合申報(bào)相關(guān)管理辦法。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。

1、產(chǎn)出數(shù)量方面：2020年，我局赴市區(qū)外“外勤審計(jì)項(xiàng)目”主要包括健康扶貧專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、新安江流域生態(tài)補(bǔ)償項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、醫(yī)療廢物處置專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計(jì)等政策落實(shí)審計(jì)；寧國(guó)市領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)、寧國(guó)市領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)；世界銀行貸款安徽宣城承接?xùn)|部地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移基地基礎(chǔ)設(shè)施示范項(xiàng)目審計(jì)、世界銀行貸款安徽省農(nóng)村公路提升改造示范項(xiàng)目審計(jì)等10個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。

2、產(chǎn)出質(zhì)量方面：審計(jì)項(xiàng)目均嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《安徽省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，加大對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全過(guò)程控制，所有參與審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的審計(jì)人員均做到嚴(yán)格依法審計(jì)，在審計(jì)實(shí)施、審計(jì)文書(shū)、審計(jì)處理等全過(guò)程、各環(huán)節(jié)均合法合規(guī)、高效規(guī)范。同時(shí)，在審計(jì)組人員安排上，打破科室界限，統(tǒng)籌全局力量，發(fā)揮整體合力，切實(shí)提高審計(jì)項(xiàng)目成效；在項(xiàng)目實(shí)施中，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)人員考勤和考核，加強(qiáng)協(xié)審人員管理，不斷提升現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效率。審計(jì)項(xiàng)目合格率100%，優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目率30%。

3、產(chǎn)出時(shí)效方面：2020年12月底完成審計(jì)項(xiàng)目。

4、產(chǎn)出成本方面：外勤審計(jì)項(xiàng)目支出30萬(wàn)元。

（四）項(xiàng)目效益情況。

1、經(jīng)濟(jì)效益方面：通過(guò)審計(jì)查出違規(guī)資金、損失浪費(fèi)資金、管理不規(guī)范資金、審計(jì)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金。通過(guò)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，直接促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支、挽回?fù)p失。

2、社會(huì)效益：推動(dòng)被審計(jì)單位加強(qiáng)管理、完善制度；推動(dòng)反腐倡廉、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪和維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序的影響程度較高。對(duì)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約影響程度較高。

3、生態(tài)效益：促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任、推動(dòng)綠色低碳發(fā)展、促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)效果明顯。

      4、項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限 ：項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用期限大于1年。

六、項(xiàng)目主要經(jīng)驗(yàn)及做法

“外勤審計(jì)項(xiàng)目”資金嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定以及宣城市審計(jì)局、宣城市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)宣城市市級(jí)審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)管理辦法的通知》（宣審發(fā)〔2020〕55號(hào)）執(zhí)行。一是審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，參照省審計(jì)廳規(guī)定確定審計(jì)項(xiàng)目工作量以及費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)核定預(yù)算費(fèi)用。二是實(shí)行公示制。審計(jì)組審計(jì)外勤工作完成前，召開(kāi)審計(jì)組全體人員會(huì)議，公開(kāi)審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助及使用情況。三是實(shí)行備案制。審計(jì)組審計(jì)結(jié)束后，填寫(xiě)《審計(jì)組執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和經(jīng)費(fèi)自理情況表》，由被審計(jì)單位簽署意見(jiàn)、審計(jì)組組長(zhǎng)簽字，回單位后于5日內(nèi)交局辦公室備案。四是審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)堅(jiān)持票據(jù)合規(guī)、手續(xù)完備（報(bào)領(lǐng)憑證需經(jīng)辦人、審計(jì)組長(zhǎng)、辦公室負(fù)責(zé)人、局領(lǐng)導(dǎo)簽字）、附件齊全，方可報(bào)銷(xiāo)。

七、存在的問(wèn)題及原因分析

存在的主要問(wèn)題為項(xiàng)目支出進(jìn)度較慢。因我局上半年主要精力、主要項(xiàng)目集中圍繞財(cái)政同級(jí)審開(kāi)展，赴市區(qū)外審計(jì)一般都集中安排在下半年開(kāi)展，因此支出進(jìn)度落后于時(shí)間進(jìn)度。

八、意見(jiàn)建議

從績(jī)效自評(píng)情況看，一是市審計(jì)局2020年外勤審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是科學(xué)、合理的，是符合履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的；二是預(yù)算執(zhí)行真實(shí)有效，項(xiàng)目預(yù)算支出和執(zhí)行進(jìn)度符合財(cái)政規(guī)定；三是預(yù)算目標(biāo)完成，績(jī)效目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)；四是預(yù)算支出效益明顯，保障了審計(jì)部門(mén)依法履職所需運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，為推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋提供保障。