省直各部門、單位，省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付各代理銀行：

　　為進(jìn)一步深化省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革，加強(qiáng)財(cái)政性資金管理和監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，根據(jù)《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》和財(cái)政部《預(yù)算管理一體化規(guī)范（試行）》等規(guī)定，我們對(duì)2015年印發(fā)的《安徽省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》進(jìn)行了修訂，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　本辦法執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向省財(cái)政廳、人民銀行合肥中心支行反饋。

 

                              安徽省財(cái)政廳  中國(guó)人民銀行合肥中心支行

                                                                   2022年12月27日

 

 

 

安徽省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法

 

第一章  總  則

第一條  為進(jìn)一步深化省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革，加強(qiáng)財(cái)政性資金管理與監(jiān)督，強(qiáng)化省級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，提高財(cái)政性資金運(yùn)行效率和使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》和財(cái)政部《預(yù)算管理一體化規(guī)范（試行）》，以及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于下列財(cái)政性資金的支付管理：

（一）納入國(guó)庫(kù)單一賬戶管理的一般公共預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算資金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算資金；

（二）其他財(cái)政性資金。

第三條  財(cái)政性資金通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系存儲(chǔ)、支付和清算。

第四條  國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由國(guó)庫(kù)單一賬戶、零余額賬戶、財(cái)政專戶等賬戶構(gòu)成。省級(jí)各部門、各單位依規(guī)設(shè)立的實(shí)有資金賬戶逐步納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理。

第五條  財(cái)政部門是持有和管理國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。

人民銀行按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶和代理銀行的管理監(jiān)督。

第六條  財(cái)政性資金的支付，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“先有預(yù)算、再有指標(biāo)、后有支出”的原則，按照預(yù)算指標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度以及月度用款需求和規(guī)定程序辦理。

第七條  各部門、各單位是本部門、本單位的預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門、本單位的預(yù)算執(zhí)行，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。部門和單位預(yù)算批準(zhǔn)后，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算職責(zé)，并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。

第八條  預(yù)算單位原則上分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。向財(cái)政部門申報(bào)預(yù)算的為一級(jí)預(yù)算單位；向上一級(jí)預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算并有下級(jí)預(yù)算單位的，為二級(jí)預(yù)算單位；向上一級(jí)預(yù)算單位申報(bào)預(yù)算，且沒(méi)有下級(jí)預(yù)算單位的，為基層預(yù)算單位。一級(jí)預(yù)算單位有下級(jí)預(yù)算單位的，為主管部門。一級(jí)、二級(jí)預(yù)算單位的本級(jí)，視為基層預(yù)算單位管理。

第九條  財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)具體辦理財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，配合財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，負(fù)責(zé)財(cái)政性資金集中支付的審核、撥付和監(jiān)督管理，對(duì)財(cái)政性資金支付和銀行賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

第十條  國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行，由財(cái)政部門在人民銀行認(rèn)定具備代理資格的商業(yè)銀行中確定。代理銀行受托承辦省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付與資金清算業(yè)務(wù)?！　?/p>

 

第二章  國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的設(shè)立、使用和管理

第十一條  財(cái)政部門在人民銀行開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，用于記錄、核算、反映財(cái)政性資金的收入和支出。

第十二條  財(cái)政部門在代理銀行開(kāi)設(shè)財(cái)政零余額賬戶，用于財(cái)政性資金支付和清算。財(cái)政部門在同一家代理銀行原則上只能開(kāi)立一個(gè)財(cái)政零余額賬戶。

第十三條  預(yù)算單位在代理銀行開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶，用于辦理財(cái)政性資金支付和清算。一個(gè)預(yù)算單位原則上只能開(kāi)設(shè)一個(gè)零余額賬戶。

第十四條  預(yù)算單位開(kāi)設(shè)、變更、撤銷零余額賬戶，按照預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法相關(guān)規(guī)定辦理。

第十五條  預(yù)算單位零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，不得違反規(guī)定從本單位零余額賬戶向本單位或系統(tǒng)內(nèi)其他預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

第十六條  財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶支付的資金，由代理銀行與國(guó)庫(kù)單一賬戶按日進(jìn)行清算。資金支付與清算應(yīng)當(dāng)按照人民銀行和財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十七條  財(cái)政部門依規(guī)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)財(cái)政專戶，用于管理核算法律有明確規(guī)定或者經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定專用資金?！　?/p>

第十八條  財(cái)政專戶由財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。開(kāi)立、變更財(cái)政專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)，撤銷財(cái)政專戶應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部備案。

 

第三章  現(xiàn)金流預(yù)測(cè)

第十九條  現(xiàn)金流預(yù)測(cè)是用于對(duì)財(cái)政國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量的控制，以單位預(yù)算指標(biāo)和實(shí)際資金使用方案的合理預(yù)計(jì)為依據(jù)，通過(guò)編報(bào)分月用款計(jì)劃方式反映。預(yù)算指標(biāo)下達(dá)后，單位按照預(yù)算指標(biāo)、項(xiàng)目支出進(jìn)度以及月度用款需求等，分月編制用款計(jì)劃。

第二十條  財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算指標(biāo)及支出進(jìn)度等，向預(yù)算單位批復(fù)分月用款計(jì)劃。

第二十一條  財(cái)政部門代編非部門預(yù)算、預(yù)算單位統(tǒng)發(fā)工資、工會(huì)經(jīng)費(fèi)用款計(jì)劃。

第二十二條  預(yù)算單位確因特殊情況需要調(diào)整用款計(jì)劃的，需按規(guī)定申請(qǐng)額度追減，經(jīng)財(cái)政部門審核后，恢復(fù)預(yù)算指標(biāo)。　

第二十三條  預(yù)算單位依據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的用款計(jì)劃辦理財(cái)政資金支付?！　?/p>

 

第四章  支付和清算

第二十四條  國(guó)庫(kù)集中支付是以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，由單位提出申請(qǐng)，經(jīng)校驗(yàn)審核后，將財(cái)政資金通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系直接支付到最終收款人。

第二十五條  預(yù)算單位提出支付申請(qǐng)，財(cái)政部門預(yù)設(shè)校驗(yàn)規(guī)則，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，監(jiān)控?zé)o異常的，通過(guò)一體化系統(tǒng)發(fā)送支付憑證，提交代理銀行辦理資金支付。

第二十六條  統(tǒng)發(fā)工資支出，由財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)部門核定的統(tǒng)發(fā)單位應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)，扣除單位代扣代繳款項(xiàng)，開(kāi)具支付憑證，提交代理銀行將工資支付到個(gè)人工資賬戶。

第二十七條  工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，由財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，依據(jù)預(yù)算單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算，開(kāi)具支付憑證，提交代理銀行轉(zhuǎn)入預(yù)算單位工會(huì)賬戶和省總工會(huì)相關(guān)賬戶。

第二十八條  政府采購(gòu)支出，由預(yù)算單位依據(jù)年度預(yù)算、工程進(jìn)度及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、合同等有關(guān)支付憑證，提出支付申請(qǐng)。財(cái)政部門預(yù)設(shè)校驗(yàn)規(guī)則，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，監(jiān)控?zé)o異常的，向代理銀行發(fā)送支付憑證，提交代理銀行辦理資金支付。

第二十九條  財(cái)政代編預(yù)算支出，由財(cái)政歸口業(yè)務(wù)處提出支付申請(qǐng)，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)復(fù)核確認(rèn)后，開(kāi)具支付憑證，提交代理銀行辦理資金支付。

第三十條  預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)省級(jí)公務(wù)卡管理規(guī)定，遵循公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，對(duì)于非轉(zhuǎn)賬結(jié)算的公務(wù)支出，具備刷卡條件的，一律刷卡支付。

第三十一條  預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定支用現(xiàn)金；代理銀行應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定，受理預(yù)算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三十二條  代理銀行按日匯總財(cái)政性資金支付金額，向國(guó)庫(kù)單一賬戶開(kāi)具劃款憑證及所附劃款明細(xì)，辦理資金清算。

第三十三條  人民銀行根據(jù)代理銀行劃款申請(qǐng)，核對(duì)財(cái)政部門同日?qǐng)?bào)送的額度信息，通過(guò)資金匯劃系統(tǒng)，將代理銀行當(dāng)日支付的財(cái)政性資金，由國(guó)庫(kù)單一賬戶劃撥到相關(guān)零余額賬戶或者商業(yè)銀行在支付清算協(xié)議中指定的清算賬戶。

第三十四條  營(yíng)業(yè)日終了，財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶余額應(yīng)為零。

第三十五條  代理銀行已辦理支付并清算的財(cái)政資金，因收款人賬戶信息錯(cuò)誤等原因被退回，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序，原渠道退回人民銀行。

第三十六條  退回資金清算后，財(cái)政部門區(qū)分當(dāng)年退回和跨年度退回資金兩種情形，按照規(guī)定程序恢復(fù)預(yù)算單位用款額度或生成跨年度退款指標(biāo)，預(yù)算單位可按照規(guī)定程序重新辦理支付申請(qǐng)?！　?/p>

 

第五章  會(huì)計(jì)核算

第三十七條  財(cái)政總會(huì)計(jì)對(duì)國(guó)庫(kù)存款賬戶按財(cái)政總會(huì)計(jì)制度的要求設(shè)置總分類賬和明細(xì)分類賬。

第三十八條  財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)核算按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度執(zhí)行。

第三十九條  財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付各業(yè)務(wù)主體按照“誰(shuí)差錯(cuò)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)差錯(cuò)項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定做更正處理。

第四十條  財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位應(yīng)建立全面的對(duì)賬制度，定期、及時(shí)核對(duì)賬目，出具報(bào)表。

 

第六章  動(dòng)態(tài)監(jiān)控

第四十一條  財(cái)政部門依據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度和相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)財(cái)政性資金支付活動(dòng)及銀行賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題及時(shí)糾正處理，防范資金支付和使用風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化預(yù)算支出執(zhí)行監(jiān)管。

第四十二條  財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理規(guī)定，按照預(yù)設(shè)的預(yù)警規(guī)則，監(jiān)控財(cái)政性資金支付，進(jìn)行分級(jí)預(yù)警。根據(jù)不同預(yù)警級(jí)次，做出相應(yīng)處理。

第四十三條  財(cái)政部門對(duì)預(yù)算單位在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的實(shí)有資金賬戶實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

第四十四條  動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警規(guī)則實(shí)行目錄管理，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行管理需要和業(yè)務(wù)實(shí)際，定期修訂完善監(jiān)控預(yù)警規(guī)則。

第四十五條  財(cái)政部門根據(jù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)果，定期匯總整理形成預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控分析報(bào)告，為部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行管理、財(cái)政績(jī)效管理、預(yù)算信息公開(kāi)等提供決策參考。　　 

 

第七章  管理職責(zé)

第四十六條  財(cái)政部門、人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位各司其職，相互配合，共同做好省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付工作。

第四十七條  財(cái)政部門主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)制定完善國(guó)庫(kù)集中支付管理制度及國(guó)庫(kù)集中支付操作流程，管理國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，選擇代理銀行，提供信息技術(shù)支撐，構(gòu)建國(guó)庫(kù)集中支付內(nèi)控管理機(jī)制。

（二）辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 

（三）建立預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，組織核查。

（四）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)人民銀行、主管部門、代理銀行和其他有關(guān)部門的國(guó)庫(kù)集中支付工作。

第四十八條  人民銀行主要職責(zé)：

（一）會(huì)同財(cái)政部門制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)制度規(guī)定，配合財(cái)政部門管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理改革實(shí)施。

（二）為財(cái)政部門開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的財(cái)政性資金清算。

（三）認(rèn)定商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付資格，監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)。

（四）及時(shí)向財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送國(guó)庫(kù)單一賬戶相關(guān)報(bào)表。

（五）配合財(cái)政部門制定財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的有關(guān)政策制度。

第四十九條  代理銀行主要職責(zé)：

（一）按照與財(cái)政部門簽訂的代理協(xié)議，及時(shí)、準(zhǔn)確辦理財(cái)政部門和預(yù)算單位的財(cái)政性資金支付及相關(guān)清算工作，定期對(duì)賬。

（二）與人民銀行簽訂財(cái)政性資金清算協(xié)議，及時(shí)、準(zhǔn)確辦理集中支付清算業(yè)務(wù)，定期對(duì)賬，接受人民銀行的監(jiān)督檢查。年終按時(shí)向人民銀行合肥中心支行報(bào)送代理集中支付業(yè)務(wù)履職報(bào)告。

（三）定期向財(cái)政部門和預(yù)算單位報(bào)告財(cái)政性資金支付情況，提供財(cái)政支出日?qǐng)?bào)、月報(bào)、對(duì)賬單等。

嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付指令支付資金，不得違規(guī)挪用，延遲付款，并協(xié)助財(cái)政部門開(kāi)展國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)監(jiān)控。

（五）按規(guī)定開(kāi)發(fā)與維護(hù)一體化資金支付業(yè)務(wù)的銀行端信息管理系統(tǒng)并與財(cái)政部門、人民銀行聯(lián)網(wǎng)，按要求向財(cái)政部門、人民銀行反饋資金支付相關(guān)信息。妥善保管有關(guān)支付憑證及資料，并負(fù)有保密義務(wù)。

第五十條  主管部門主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)按部門預(yù)算管理使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

（二）負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，自覺(jué)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行管理，加強(qiáng)對(duì)本部門及所屬單位財(cái)政性資金支付活動(dòng)的控制和監(jiān)督。

（三）配合財(cái)政部門對(duì)本部門及所屬單位賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第五十一條  基層預(yù)算單位主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)按單位預(yù)算使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，自覺(jué)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

（三）負(fù)責(zé)編報(bào)分月用款計(jì)劃，提出資金使用申請(qǐng)，按規(guī)定提供國(guó)庫(kù)集中支付申請(qǐng)所需的有關(guān)資料，并保證其真實(shí)性、完整性、合法性、合規(guī)性。

（四）負(fù)責(zé)做好本單位銀行賬戶的管理工作。

第五十二條  除政府或政府授權(quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，財(cái)政部門有權(quán)拒絕受理支付申請(qǐng)：

（一）無(wú)預(yù)算、超預(yù)算申請(qǐng)使用資金；

（二）自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金；

（三）未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金；

（四）申請(qǐng)手續(xù)及提供的文件資料不完備，有關(guān)審核單位沒(méi)有簽署意見(jiàn)或加蓋印章；

（五）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題；

（六）其他需要拒付的情況。

第五十三條  財(cái)政部門、人民銀行、代理銀行、預(yù)算單位違反本辦法規(guī)定，造成財(cái)政性資金被騙取、濫用、浪費(fèi)的，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)家金庫(kù)條例》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《金融違法行為處罰辦法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

 

第八章  附  則

第五十四條  本辦法由安徽省財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行合肥中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第五十五條  納入事業(yè)收入專戶管理的教育收費(fèi)資金支付，比照國(guó)庫(kù)集中支付流程辦理。

第五十六條  現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)?！　?/p>

第五十七條  本辦法自2023年1月1日起施行，原《安徽省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔2015〕2120號(hào)）同時(shí)廢止。