為落實財經(jīng)政策，維護財經(jīng)紀律，提高經(jīng)費使用效益，根據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和《宣城市市直機關差旅費管理辦法》等文件規(guī)定，結合實際，制定本制度。
　　　　一、按照嚴格手續(xù)、民主理財、節(jié)儉辦事、統(tǒng)一規(guī)范的原則。
　　　　二、賬務管理實行統(tǒng)一收支，規(guī)范票據(jù)，局辦公室建賬。各種報銷憑證必須符合財稅部門的要求，并且內容完整，數(shù)量、金額、用途清楚，經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人齊全。局出納會計在次月1日前需將當月票據(jù)整理交送局主辦會計。
　　　　三、資金管理制度
　　　　（一）局機關所有資金由辦公室統(tǒng)一管理，健全完善機關財務崗位內審定責制度，具體如下：
　　　　1.經(jīng)辦人：負責如實、準確填寫開支項目、單價、金額、轉賬賬戶等信息，確保報銷的票據(jù)、單據(jù)及合同等財務報銷憑證的真實、完整、準確。對超出規(guī)定標準的支出事項應由經(jīng)辦人說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務事項相符。
　　　　2.證明人：負責確認開支項目真實性。
　　　　3.財務出納：按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，嚴格遵守現(xiàn)金管理和結算制度，加強支付控制，減少現(xiàn)金支出，嚴禁坐支、挪用等違法違規(guī)行為。妥善保管、整理各類票據(jù)、印章、現(xiàn)金等會計憑證。
　　　　4.財務審核：審核列支項目和用途的合法性，核對項目、單價、金額的準確性和財務報銷憑證的完整性、規(guī)范性。
　　　　5.領導審批：審批列支項目的真實性、合法性，審批財務報銷憑證的完整性、準確性。
　　　?。ǘ┙?jīng)費支出實行局分管財務領導“一支筆”審批制度。報銷時，經(jīng)辦公室審核、局分管財務領導審批。2000元--10000元（不含）以下非常規(guī)性支出，需請示局主要領導同意，方可報分管財務領導審批。10000元以上，不超過50000元的重大開支項目，由局長辦公會研究決定；50000元及以上的重大開支項目，由局黨組會研究決定。
　　　?。ㄈ┵Y金管理實行統(tǒng)一賬戶、集中管理。財務人員嚴格按照收支兩條線的原則，往來款及時存入財政專戶。庫存現(xiàn)金不得突破規(guī)定限額。除零星支出通過現(xiàn)金外，其他一般支出原則上轉賬支付，嚴防截留、挪用、坐收坐支等違規(guī)情況的發(fā)生。
　　　?。ㄋ模┯嘘P部門劃撥的專項業(yè)務經(jīng)費，應?？顚Ｓ?，不突破開支。使用時必須先預算并經(jīng)辦公室審核，報分管財務領導同意后方可開支。結余經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理使用。
　　　　二、物品采購管理制度
　　　　（一）采購范圍適用于固定資產(chǎn)、辦公專用設備、辦公電話(網(wǎng)絡)等低值易耗品的采購。
　　　?。ǘ┪锲凡少彂獔猿趾戏ê弦?guī)、嚴格管理的原則，強化預算管理，完善報批手續(xù)。既要保證工作需要，又要勤儉節(jié)約，杜絕不合理開支。
　　　?。ㄈ┎少徎顒討斀⒔∪珒炔勘O(jiān)督管理制度。相互監(jiān)督、相互制約。采購經(jīng)辦人員與負責采購審核、驗收人員的職責權限應當明確，并相互分離。
　　　?。ㄋ模┎少彿绞綉捎霉_招標、邀請招標、競爭性談判或單一來源以及詢價方式采購，具體如下：
　　　　1.固定經(jīng)費支出類物品采購，由辦公室安排專人，成立兩人以上的采購小組，具體負責采購事宜。一般辦公用品、辦公耗材等，由辦公室負責，各科室領用。辦公設備、辦公家具、電器等由各科室根據(jù)實際提出采購申請，交辦公室審核匯總。采購申請應列明采購物品的主要技術參數(shù)或規(guī)格型號。對采購物品有特殊要求的，采購物品時，相關科室可提出詳細采購要求或一同參與采購。
　　　　2.物品采購按照先審批后采購的原則進行，各科室提出采購申請，經(jīng)主管領導審批后報辦公室備檔、采購。采購零星物品金額在2000元以下的，由辦公室集中組織采購，定期匯總后，報分管領導審批；一次性采購物品金額在2000元以上1萬元以內的，由經(jīng)辦科室填寫相應采購審批單，經(jīng)辦公室審核后，報分管財務領導審批；一次性采購物品金額超過1萬元的（含1萬元），由經(jīng)辦科室提出采購意見和建議，由局黨組會集體研究決定；一次性采購物品金額在10萬元以上的，嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》以及相關政策文件規(guī)定執(zhí)行。
　　　　3.采購驗收由辦公室安排專人和物品使用人共同負責，根據(jù)合同或其他依據(jù)對采購物品名稱、數(shù)量、金額、型號規(guī)格、技術指標、生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品質量(產(chǎn)品合格證)、保修日期、安裝調試等逐一進行核對驗收，并在驗收報告上簽字蓋章。
　　　　4.物品采購實行即購即報制度，采購后3個工作日內，采購人要將購物發(fā)票按財務報銷程序提交局財務審核。
　　　　5.采購付款必須憑正式發(fā)票和附件(一般包括:公務卡結算POS單復印件、采購合同、購物清單、會議通知及領導批示等)，經(jīng)辦人簽字，辦公室驗收人簽字審核后，才準予報銷。
　　　　6.凡未經(jīng)審批自行采購物品或采購物品不能提供相關票據(jù)憑證的，一律不得核報。
　　　?。ㄎ澹┎少徫锲钒凑帐罩蓷l線的原則，實行報領制度，由局辦公室負責物品入庫和領用登記等工作，領用人員需注明領用日期、用途、數(shù)量等內容。
　　　?。┕芾砣藛T每月應對物品購買和領用情況進行匯總，定期通報。采購的各種物品只能用于辦公，不得私自使用或送、借他人使用。
　　　?。ㄆ撸┎少彽奈锲穼嵭薪y(tǒng)一登記、分類保管、責任到人的管理辦法，所有固定資產(chǎn)由辦公室建檔立賬，逐一清點編號造冊。
　　　?。ò耍┤藛T調動或離退休后，應自覺交清個人經(jīng)管使用的公用物品，不得私自占用或故意損毀。
　　　?。ň牛┮騻€人原因，造成領、借用物品丟失、損壞的，由領用人照價賠償。因保管人員管理不善，致使物品損毀、被盜、遺失的，由保管人員照價賠償。
　　　　三、固定資產(chǎn)管理制度
　　　?。ㄒ唬┓舷铝袟l件之一的，列為固定資產(chǎn)管理：
　　　　1.使用年限在一年以上，資產(chǎn)價值在1000元以上，在使用過程中保持原來的物質形態(tài)的資產(chǎn)。
　　　　2.單位價值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類資產(chǎn)，如家具、圖書等。
　　　　3.未列入固定資產(chǎn)范圍的低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理。
　　　?。ǘ┚洲k公室負責全局的固定資產(chǎn)管理、采購、調配工作。確定一名固定資產(chǎn)管理員，負責單位固定資產(chǎn)的日常管理工作，建立固定資產(chǎn)管理臺賬，并對其管理資產(chǎn)的安全、完整負有責任。固定資產(chǎn)管理員應相對穩(wěn)定，工作調動或崗位調整時必須辦理相關資產(chǎn)的移交手續(xù)。
　　　　（三）各科室主要負責人為本科室固定資產(chǎn)管理的第一責任人，負責其科室領用的固定資產(chǎn)安全、完整。固定資產(chǎn)的使用人為其使用固定資產(chǎn)安全的第一責任人，負責所使用資產(chǎn)的日常維護、保管。
　　　?。ㄋ模┺k公室對所有固定資產(chǎn)進行登記，編制《固定資產(chǎn)（低值易耗品）登記表》，制作《固定資產(chǎn)卡片》，載明固定資產(chǎn)的來源、購置日期、規(guī)格型號、原值、使用人、存放地點等信息。
　　　?。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)按原值入賬，由局財務憑固定資產(chǎn)購置發(fā)票、采購合同等原始憑證進行入賬。
　　　?。┕潭ㄙY產(chǎn)的處置，是對其占有、使用的固定資產(chǎn)進行產(chǎn)權轉讓及注銷的行為，包括無償調出、出售、盤虧、報廢等，具體規(guī)定如下：
　　　　1.固定資產(chǎn)處置，應先向局辦公室進行申報，填寫《固定資產(chǎn)處置申報表》，經(jīng)局分管領導批準后方可處置。
　　　　2.對無法正常使用的固定資產(chǎn)，由使用部門及時上報局辦公室，并說明原因，由局辦公室負責聯(lián)系維修，對無法修復的，由局辦公室報請局分管領導批準后，辦理報廢、注銷手續(xù)。
　　　　3.每年年初由辦公室組織人員對局機關上年使用的固定資產(chǎn)進行一次全面的清理。對閑置資產(chǎn)、超過使用年限無法使用和確需報廢、淘汰的資產(chǎn)，由相關科室填寫《固定資產(chǎn)報廢申請單》，經(jīng)局辦公室審核，局分管領導同意，提請局黨組會研究批準后，由辦公室予以核銷。單項資產(chǎn)處置達5萬元（含5萬元）以上的須報市財政局審批。
　　　　4.固定資產(chǎn)的處置收入，包括出售收入和報廢殘值變賣收入，所有收入應按照相關規(guī)定，上交市財政非稅賬號，局財務及時清理固定資產(chǎn)賬面價值。
　　　?。ㄆ撸樘岣吖潭ㄙY產(chǎn)使用效率，局辦公室可根據(jù)工作實際，對全局范圍內的固定資產(chǎn)進行合理調配，嚴禁使用部門之間自行調配。
　　　?。ò耍ε鋫浣o個人使用的固定資產(chǎn)，要嚴格履行領用手續(xù)，填寫《固定資產(chǎn)領用單》，由領用人親筆簽名領用，工作調動時，領用人須先辦理資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理調動手續(xù)。 
　　　　（九）在固定資產(chǎn)管理過程中，出現(xiàn)未按規(guī)定履行職責，擅自處置、侵占固定資產(chǎn)，造成資產(chǎn)損失或流失的，按相關規(guī)定給予相關責任人黨紀、政紀處分，情節(jié)嚴重的，追究其法律責任。
　　　?。ㄊΨ钦p壞的固定資產(chǎn)，要及時查明原因，并由具體責任人承當相應賠償責任，影響較大的，追究科室主要負責人的領導責任。
　　　　四、差旅費管理制度
　　　?。ㄒ唬┚止ぷ魅藛T因公出差需事先填寫《出差審批單》，由科室及辦公室提出意見，局分管領導審核，局主要領導審批后方可外出。
　　　?。ǘ┚诸I導和科室負責人在安排出差人員時，應嚴格把關、統(tǒng)籌考慮，能集中辦理和代辦的事項應盡量集中辦理和代辦。
　　　?。ㄈ┏霾钊说淖∷拶M用在標準限額內據(jù)實報銷，省內每天每間不高于350元，省外限額標準按照《市直機關差旅住宿費和伙食補助費標準》執(zhí)行。
　　　?。ㄋ模┗锸逞a助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按出差目的地標準包干使用：市外出差每人每天100元，赴西藏、青海、新疆每人每天120元；市內出差（到宣城市轄區(qū)內縣、市）每人每天80元；到宣州區(qū)內鄉(xiāng)鎮(zhèn)每人每天30元。
　　　?。ㄎ澹┏霾钊藛T應當自行用餐，用餐費用一律不予報銷。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費，并要求其提供《安徽省行政事業(yè)單位伙食費專用票據(jù)》。其中，市外出差早、中、晚餐分別按20元、40元、40元交納伙食費；市內出差早中晚分別按20元、30元、30元交納伙食費，宣州區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差中、晚餐分別按15元、15元交納伙食費用。
　　　?。┕ぷ魅藛T出差乘坐交通工具從嚴控制，按規(guī)定乘坐交通工具，只能乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車硬席硬臥、高鐵動車二等座，全列軟席列車二等軟座、輪船三等艙位，并履行有關報批手續(xù)。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。當天往返的，出差人員赴機場、火車站等發(fā)生的大巴、地鐵費用，可憑據(jù)報銷。工作人員因出差發(fā)生的訂票手續(xù)費和旅客人身意外傷害保險（限每人每次一份）等費用，憑據(jù)報銷。
　　　?。ㄆ撸┮呀?jīng)享受車改補貼人員，在市區(qū)范圍內（車改劃定區(qū)域）交通費不予報銷；工作人員出差外地所發(fā)生的公共交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按出差目的地標準包干使用或憑據(jù)報銷。
　　　?。ò耍┑绞型獬霾?，市內交通費每人每天按40元包干使用，實際支出超出40元的，每人每天按不高于80元的標準憑據(jù)報銷。
　　　　（九）在市內出差即到宣城市轄區(qū)內縣、市出差（包括赴宣城市駐蕪單位開展公務活動），市內交通費每人每天按30元包干使用，實際支出超出30元的，每人每天按不高于60元的標準憑據(jù)報銷。到宣州區(qū)內鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差，市內交通費每人每天30元包干使用。
　　　?。ㄊ┏霾钊艘蚬R時出差由單位派車的（包括從市直機關公務用車服務中心調用車輛或從社會化車輛租賃公司租車），不得報銷市內交通費。由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用，并要求其提供《安徽省行政事業(yè)大內交通費專用票據(jù)》。交納的交通費在限額標準內憑據(jù)報銷。
　　　?。ㄊ唬┏霾钊瞬盥没顒咏Y束后，應當及時辦理報銷手續(xù)。2人以上共同出差的，由出差承辦人集中填報。報銷時應填寫差旅費報銷單，同時提供出差審批單及交納伙食費、交通費專用票據(jù)等憑證，由辦公室審核、分管財務局領導審批后，方可報銷。未經(jīng)審批的差旅活動一律不報銷任何費用。
　　　?。ㄊ┕ぷ魅藛T外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支的，在途期間的差旅費按規(guī)定報銷，其中，伙食補助費按實際在途天數(shù)報銷。
　　　?。ㄊ┏霾钊藛T報銷差旅費相關費用，須提供稅務發(fā)票或政府非稅收入票據(jù)等合法原始憑證。對弄虛作假，虛報冒領者，依據(jù)有關規(guī)定嚴肅處理。
　　　?。ㄊ模楣?jié)省出差費用，局領導和科室負責人在安排出差人員時，應統(tǒng)籌考慮，能集中辦理和代辦的事項應盡量集中辦理和代辦。
　　　　（十五）為鼓勵節(jié)約開支，出差人員因公到市外出差，在確保安全和有利于執(zhí)行公務的前提下，選擇經(jīng)濟型賓館住宿使住宿費開支低于規(guī)定限額標準的，可給予出差人員最高不超過實際節(jié)支額50%的獎勵。
　　　?。ㄊ楣膭畛霾钊藛T乘坐火車，節(jié)約開支，對出差人員連續(xù)乘坐火車時間超過5小時（含5小時）的，可憑車票加發(fā)50元伙食補助費。
　　　　（十七）為鼓勵出差人員提高工作效率，執(zhí)行公務中及時出行和返回，節(jié)約差旅費用，對乘坐公共交通工具出差當天往返，且出差里程達到400公里以上（含400公里）的，可另行給予出差人員200元伙食補助費。
　　　?。ㄊ耍┰瓌t上能采用轉賬或公務卡結算的，一律使用公務卡或轉賬結算。
　　　　五、會議費管理制度
　　　?。ㄒ唬┍局喐咝Ч?jié)儉的原則安排會議，盡量縮減會議時間和規(guī)模。
　　　?。ǘ┚C合性會議由辦公室負責編制預算和安排會務；業(yè)務性會議由承辦科室負責編制預算和安排會務。
　　　?。ㄈh預算由承辦科室填報，分管領導審核，分管財務的局領導審批。會議住宿和就餐標準按照財政部門制定公布的有關標準執(zhí)行。
　　　?。ㄋ模┙Y算會議開支時需附會議通知文件、參會人員報到名單、酒店消費清單等。
　　　　六、財務監(jiān)督制度
　　　?。ㄒ唬┴攧展芾韺嵭斜O(jiān)督、通報制度，真正做到合規(guī)、合法，公開、透明。
　　　?。ǘ┴攧杖藛T要遵照財務管理規(guī)定，正確履行職責，對手續(xù)不完備的單據(jù)有權拒付、拒收。報賬時間原則上為每周一、周四下午。
　　　?。ㄈ┳裾照展_、民主理財?shù)脑瓌t，局機關財務收支情況，由辦公室負責每月向局主要領導和財務分管局長報賬、每年度向機關全體職工通報并上墻公布，自覺接受監(jiān)督。