為落實財經(jīng)政策，維護財經(jīng)紀(jì)律，提高經(jīng)費使用效益，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和《宣城市市直機關(guān)差旅費管理辦法》等文件規(guī)定，結(jié)合實際，制定本制度。
　　　　一、按照嚴格手續(xù)、民主理財、節(jié)儉辦事、統(tǒng)一規(guī)范的原則。
　　　　二、賬務(wù)管理實行統(tǒng)一收支，規(guī)范票據(jù)，局辦公室建賬。各種報銷憑證必須符合財稅部門的要求，并且內(nèi)容完整，數(shù)量、金額、用途清楚，經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人齊全。局出納會計在次月1日前需將當(dāng)月票據(jù)整理交送局主辦會計。
　　　　三、資金管理制度
　　　?。ㄒ唬┚謾C關(guān)所有資金由辦公室統(tǒng)一管理，健全完善機關(guān)財務(wù)崗位內(nèi)審定責(zé)制度，具體如下：
　　　　1.經(jīng)辦人：負責(zé)如實、準(zhǔn)確填寫開支項目、單價、金額、轉(zhuǎn)賬賬戶等信息，確保報銷的票據(jù)、單據(jù)及合同等財務(wù)報銷憑證的真實、完整、準(zhǔn)確。對超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項應(yīng)由經(jīng)辦人說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項相符。
　　　　2.證明人：負責(zé)確認開支項目真實性。
　　　　3.財務(wù)出納：按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，嚴格遵守現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，加強支付控制，減少現(xiàn)金支出，嚴禁坐支、挪用等違法違規(guī)行為。妥善保管、整理各類票據(jù)、印章、現(xiàn)金等會計憑證。
　　　　4.財務(wù)審核：審核列支項目和用途的合法性，核對項目、單價、金額的準(zhǔn)確性和財務(wù)報銷憑證的完整性、規(guī)范性。
　　　　5.領(lǐng)導(dǎo)審批：審批列支項目的真實性、合法性，審批財務(wù)報銷憑證的完整性、準(zhǔn)確性。
　　　?。ǘ┙?jīng)費支出實行局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度。報銷時，經(jīng)辦公室審核、局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。2000元--10000元（不含）以下非常規(guī)性支出，需請示局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，方可報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。10000元以上，不超過50000元的重大開支項目，由局長辦公會研究決定；50000元及以上的重大開支項目，由局黨組會研究決定。
　　　　（三）資金管理實行統(tǒng)一賬戶、集中管理。財務(wù)人員嚴格按照收支兩條線的原則，往來款及時存入財政專戶。庫存現(xiàn)金不得突破規(guī)定限額。除零星支出通過現(xiàn)金外，其他一般支出原則上轉(zhuǎn)賬支付，嚴防截留、挪用、坐收坐支等違規(guī)情況的發(fā)生。
　　　　（四）有關(guān)部門劃撥的專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，應(yīng)?？顚Ｓ?，不突破開支。使用時必須先預(yù)算并經(jīng)辦公室審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開支。結(jié)余經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理使用。
　　　　二、物品采購管理制度
　　　?。ㄒ唬┎少彿秶m用于固定資產(chǎn)、辦公專用設(shè)備、辦公電話(網(wǎng)絡(luò))等低值易耗品的采購。
　　　?。ǘ┪锲凡少彂?yīng)堅持合法合規(guī)、嚴格管理的原則，強化預(yù)算管理，完善報批手續(xù)。既要保證工作需要，又要勤儉節(jié)約，杜絕不合理開支。
　　　?。ㄈ┎少徎顒討?yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度。相互監(jiān)督、相互制約。采購經(jīng)辦人員與負責(zé)采購審核、驗收人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離。
　　　　（四）采購方式應(yīng)采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判或單一來源以及詢價方式采購，具體如下：
　　　　1.固定經(jīng)費支出類物品采購，由辦公室安排專人，成立兩人以上的采購小組，具體負責(zé)采購事宜。一般辦公用品、辦公耗材等，由辦公室負責(zé)，各科室領(lǐng)用。辦公設(shè)備、辦公家具、電器等由各科室根據(jù)實際提出采購申請，交辦公室審核匯總。采購申請應(yīng)列明采購物品的主要技術(shù)參數(shù)或規(guī)格型號。對采購物品有特殊要求的，采購物品時，相關(guān)科室可提出詳細采購要求或一同參與采購。
　　　　2.物品采購按照先審批后采購的原則進行，各科室提出采購申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報辦公室備檔、采購。采購零星物品金額在2000元以下的，由辦公室集中組織采購，定期匯總后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次性采購物品金額在2000元以上1萬元以內(nèi)的，由經(jīng)辦科室填寫相應(yīng)采購審批單，經(jīng)辦公室審核后，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；一次性采購物品金額超過1萬元的（含1萬元），由經(jīng)辦科室提出采購意見和建議，由局黨組會集體研究決定；一次性采購物品金額在10萬元以上的，嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》以及相關(guān)政策文件規(guī)定執(zhí)行。
　　　　3.采購驗收由辦公室安排專人和物品使用人共同負責(zé)，根據(jù)合同或其他依據(jù)對采購物品名稱、數(shù)量、金額、型號規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)、生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品質(zhì)量(產(chǎn)品合格證)、保修日期、安裝調(diào)試等逐一進行核對驗收，并在驗收報告上簽字蓋章。
　　　　4.物品采購實行即購即報制度，采購后3個工作日內(nèi)，采購人要將購物發(fā)票按財務(wù)報銷程序提交局財務(wù)審核。
　　　　5.采購付款必須憑正式發(fā)票和附件(一般包括:公務(wù)卡結(jié)算POS單復(fù)印件、采購合同、購物清單、會議通知及領(lǐng)導(dǎo)批示等)，經(jīng)辦人簽字，辦公室驗收人簽字審核后，才準(zhǔn)予報銷。
　　　　6.凡未經(jīng)審批自行采購物品或采購物品不能提供相關(guān)票據(jù)憑證的，一律不得核報。
　　　　（五）采購物品按照收支兩條線的原則，實行報領(lǐng)制度，由局辦公室負責(zé)物品入庫和領(lǐng)用登記等工作，領(lǐng)用人員需注明領(lǐng)用日期、用途、數(shù)量等內(nèi)容。
　　　?。┕芾砣藛T每月應(yīng)對物品購買和領(lǐng)用情況進行匯總，定期通報。采購的各種物品只能用于辦公，不得私自使用或送、借他人使用。
　　　?。ㄆ撸┎少彽奈锲穼嵭薪y(tǒng)一登記、分類保管、責(zé)任到人的管理辦法，所有固定資產(chǎn)由辦公室建檔立賬，逐一清點編號造冊。
　　　?。ò耍┤藛T調(diào)動或離退休后，應(yīng)自覺交清個人經(jīng)管使用的公用物品，不得私自占用或故意損毀。
　　　?。ň牛┮騻€人原因，造成領(lǐng)、借用物品丟失、損壞的，由領(lǐng)用人照價賠償。因保管人員管理不善，致使物品損毀、被盜、遺失的，由保管人員照價賠償。
　　　　三、固定資產(chǎn)管理制度
　　　?。ㄒ唬┓舷铝袟l件之一的，列為固定資產(chǎn)管理：
　　　　1.使用年限在一年以上，資產(chǎn)價值在1000元以上，在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
　　　　2.單位價值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類資產(chǎn)，如家具、圖書等。
　　　　3.未列入固定資產(chǎn)范圍的低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理。
　　　?。ǘ┚洲k公室負責(zé)全局的固定資產(chǎn)管理、采購、調(diào)配工作。確定一名固定資產(chǎn)管理員，負責(zé)單位固定資產(chǎn)的日常管理工作，建立固定資產(chǎn)管理臺賬，并對其管理資產(chǎn)的安全、完整負有責(zé)任。固定資產(chǎn)管理員應(yīng)相對穩(wěn)定，工作調(diào)動或崗位調(diào)整時必須辦理相關(guān)資產(chǎn)的移交手續(xù)。
　　　?。ㄈ└骺剖抑饕撠?zé)人為本科室固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，負責(zé)其科室領(lǐng)用的固定資產(chǎn)安全、完整。固定資產(chǎn)的使用人為其使用固定資產(chǎn)安全的第一責(zé)任人，負責(zé)所使用資產(chǎn)的日常維護、保管。
　　　?。ㄋ模┺k公室對所有固定資產(chǎn)進行登記，編制《固定資產(chǎn)（低值易耗品）登記表》，制作《固定資產(chǎn)卡片》，載明固定資產(chǎn)的來源、購置日期、規(guī)格型號、原值、使用人、存放地點等信息。
　　　?。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)按原值入賬，由局財務(wù)憑固定資產(chǎn)購置發(fā)票、采購合同等原始憑證進行入賬。
　　　?。┕潭ㄙY產(chǎn)的處置，是對其占有、使用的固定資產(chǎn)進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及注銷的行為，包括無償調(diào)出、出售、盤虧、報廢等，具體規(guī)定如下：
　　　　1.固定資產(chǎn)處置，應(yīng)先向局辦公室進行申報，填寫《固定資產(chǎn)處置申報表》，經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可處置。
　　　　2.對無法正常使用的固定資產(chǎn)，由使用部門及時上報局辦公室，并說明原因，由局辦公室負責(zé)聯(lián)系維修，對無法修復(fù)的，由局辦公室報請局分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理報廢、注銷手續(xù)。
　　　　3.每年年初由辦公室組織人員對局機關(guān)上年使用的固定資產(chǎn)進行一次全面的清理。對閑置資產(chǎn)、超過使用年限無法使用和確需報廢、淘汰的資產(chǎn)，由相關(guān)科室填寫《固定資產(chǎn)報廢申請單》，經(jīng)局辦公室審核，局分管領(lǐng)導(dǎo)同意，提請局黨組會研究批準(zhǔn)后，由辦公室予以核銷。單項資產(chǎn)處置達5萬元（含5萬元）以上的須報市財政局審批。
　　　　4.固定資產(chǎn)的處置收入，包括出售收入和報廢殘值變賣收入，所有收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，上交市財政非稅賬號，局財務(wù)及時清理固定資產(chǎn)賬面價值。
　　　　（七）為提高固定資產(chǎn)使用效率，局辦公室可根據(jù)工作實際，對全局范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進行合理調(diào)配，嚴禁使用部門之間自行調(diào)配。
　　　?。ò耍ε鋫浣o個人使用的固定資產(chǎn)，要嚴格履行領(lǐng)用手續(xù)，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，由領(lǐng)用人親筆簽名領(lǐng)用，工作調(diào)動時，領(lǐng)用人須先辦理資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。 
　　　?。ň牛┰诠潭ㄙY產(chǎn)管理過程中，出現(xiàn)未按規(guī)定履行職責(zé)，擅自處置、侵占固定資產(chǎn)，造成資產(chǎn)損失或流失的，按相關(guān)規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人黨紀(jì)、政紀(jì)處分，情節(jié)嚴重的，追究其法律責(zé)任。
　　　?。ㄊΨ钦p壞的固定資產(chǎn)，要及時查明原因，并由具體責(zé)任人承當(dāng)相應(yīng)賠償責(zé)任，影響較大的，追究科室主要負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
　　　　四、差旅費管理制度
　　　?。ㄒ唬┚止ぷ魅藛T因公出差需事先填寫《出差審批單》，由科室及辦公室提出意見，局分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可外出。
　　　?。ǘ┚诸I(lǐng)導(dǎo)和科室負責(zé)人在安排出差人員時，應(yīng)嚴格把關(guān)、統(tǒng)籌考慮，能集中辦理和代辦的事項應(yīng)盡量集中辦理和代辦。
　　　?。ㄈ┏霾钊说淖∷拶M用在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)據(jù)實報銷，省內(nèi)每天每間不高于350元，省外限額標(biāo)準(zhǔn)按照《市直機關(guān)差旅住宿費和伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。
　　　?。ㄋ模┗锸逞a助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按出差目的地標(biāo)準(zhǔn)包干使用：市外出差每人每天100元，赴西藏、青海、新疆每人每天120元；市內(nèi)出差（到宣城市轄區(qū)內(nèi)縣、市）每人每天80元；到宣州區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)每人每天30元。
　　　?。ㄎ澹┏霾钊藛T應(yīng)當(dāng)自行用餐，用餐費用一律不予報銷。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費，并要求其提供《安徽省行政事業(yè)單位伙食費專用票據(jù)》。其中，市外出差早、中、晚餐分別按20元、40元、40元交納伙食費；市內(nèi)出差早中晚分別按20元、30元、30元交納伙食費，宣州區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差中、晚餐分別按15元、15元交納伙食費用。
　　　?。┕ぷ魅藛T出差乘坐交通工具從嚴控制，按規(guī)定乘坐交通工具，只能乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車硬席硬臥、高鐵動車二等座，全列軟席列車二等軟座、輪船三等艙位，并履行有關(guān)報批手續(xù)。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。當(dāng)天往返的，出差人員赴機場、火車站等發(fā)生的大巴、地鐵費用，可憑據(jù)報銷。工作人員因出差發(fā)生的訂票手續(xù)費和旅客人身意外傷害保險（限每人每次一份）等費用，憑據(jù)報銷。
　　　?。ㄆ撸┮呀?jīng)享受車改補貼人員，在市區(qū)范圍內(nèi)（車改劃定區(qū)域）交通費不予報銷；工作人員出差外地所發(fā)生的公共交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按出差目的地標(biāo)準(zhǔn)包干使用或憑據(jù)報銷。
　　　?。ò耍┑绞型獬霾?，市內(nèi)交通費每人每天按40元包干使用，實際支出超出40元的，每人每天按不高于80元的標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷。
　　　?。ň牛┰谑袃?nèi)出差即到宣城市轄區(qū)內(nèi)縣、市出差（包括赴宣城市駐蕪單位開展公務(wù)活動），市內(nèi)交通費每人每天按30元包干使用，實際支出超出30元的，每人每天按不高于60元的標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷。到宣州區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差，市內(nèi)交通費每人每天30元包干使用。
　　　?。ㄊ┏霾钊艘蚬R時出差由單位派車的（包括從市直機關(guān)公務(wù)用車服務(wù)中心調(diào)用車輛或從社會化車輛租賃公司租車），不得報銷市內(nèi)交通費。由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用，并要求其提供《安徽省行政事業(yè)大內(nèi)交通費專用票據(jù)》。交納的交通費在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷。
　　　?。ㄊ唬┏霾钊瞬盥没顒咏Y(jié)束后，應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。2人以上共同出差的，由出差承辦人集中填報。報銷時應(yīng)填寫差旅費報銷單，同時提供出差審批單及交納伙食費、交通費專用票據(jù)等憑證，由辦公室審核、分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。未經(jīng)審批的差旅活動一律不報銷任何費用。
　　　?。ㄊ┕ぷ魅藛T外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支的，在途期間的差旅費按規(guī)定報銷，其中，伙食補助費按實際在途天數(shù)報銷。
　　　?。ㄊ┏霾钊藛T報銷差旅費相關(guān)費用，須提供稅務(wù)發(fā)票或政府非稅收入票據(jù)等合法原始憑證。對弄虛作假，虛報冒領(lǐng)者，依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。
　　　?。ㄊ模楣?jié)省出差費用，局領(lǐng)導(dǎo)和科室負責(zé)人在安排出差人員時，應(yīng)統(tǒng)籌考慮，能集中辦理和代辦的事項應(yīng)盡量集中辦理和代辦。
　　　?。ㄊ澹楣膭罟?jié)約開支，出差人員因公到市外出差，在確保安全和有利于執(zhí)行公務(wù)的前提下，選擇經(jīng)濟型賓館住宿使住宿費開支低于規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的，可給予出差人員最高不超過實際節(jié)支額50%的獎勵。
　　　?。ㄊ楣膭畛霾钊藛T乘坐火車，節(jié)約開支，對出差人員連續(xù)乘坐火車時間超過5小時（含5小時）的，可憑車票加發(fā)50元伙食補助費。
　　　?。ㄊ撸楣膭畛霾钊藛T提高工作效率，執(zhí)行公務(wù)中及時出行和返回，節(jié)約差旅費用，對乘坐公共交通工具出差當(dāng)天往返，且出差里程達到400公里以上（含400公里）的，可另行給予出差人員200元伙食補助費。
　　　?。ㄊ耍┰瓌t上能采用轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算的，一律使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
　　　　五、會議費管理制度
　　　?。ㄒ唬┍局喐咝Ч?jié)儉的原則安排會議，盡量縮減會議時間和規(guī)模。
　　　?。ǘ┚C合性會議由辦公室負責(zé)編制預(yù)算和安排會務(wù)；業(yè)務(wù)性會議由承辦科室負責(zé)編制預(yù)算和安排會務(wù)。
　　　?。ㄈh預(yù)算由承辦科室填報，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。會議住宿和就餐標(biāo)準(zhǔn)按照財政部門制定公布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
　　　?。ㄋ模┙Y(jié)算會議開支時需附會議通知文件、參會人員報到名單、酒店消費清單等。
　　　　六、財務(wù)監(jiān)督制度
　　　?。ㄒ唬┴攧?wù)管理實行監(jiān)督、通報制度，真正做到合規(guī)、合法，公開、透明。
　　　?。ǘ┴攧?wù)人員要遵照財務(wù)管理規(guī)定，正確履行職責(zé)，對手續(xù)不完備的單據(jù)有權(quán)拒付、拒收。報賬時間原則上為每周一、周四下午。
　　　?。ㄈ┳裾照?wù)公開、民主理財?shù)脑瓌t，局機關(guān)財務(wù)收支情況，由辦公室負責(zé)每月向局主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)分管局長報賬、每年度向機關(guān)全體職工通報并上墻公布，自覺接受監(jiān)督。